天齐锂业引战“止血手术”完成 正等待澳税务审查结果
财联社(记者 熊嘉楠 实习记者 周昕宇)讯，天齐锂业(002466.SZ)终于披露这项时长已有7个多月的引战筹划的最新进展，IGO最终向天齐锂业(002466,股吧)支付13.95亿美元，并即将到账，目前只待澳税务局对交易结构的税务影响审查完成。公司相关人士向财联社记者表示，澳税务审查时间较长，对于审查结果暂无法预计。
公告显示，公司与IGO于6月30日正式签署了作为《投资协议》附件文件的《股东协议》等文件。双方根据《投资协议》约定，采用锁箱机制调整了最终交易价格，为13.95亿美元，和前期公告中所述14亿美元的交易价格相比，减少了500万美元。
所谓锁箱机制，即交易双方以某一经审计的财务报告日期为锁箱日，评估交易标的并约定合适的交易价格。锁箱日到交割日之间，交易标的若发生价值变化，最终交易价格可能会得到调整。对此上述人士表示，在锁箱日后的这段时间内，交易标的公司TLEA发生了500万美元的价值减损。
不过无论如何，该笔引战资金的到账都将极大地缓解公司财务费用压力。公司会将流入的近14亿美元现金用来偿还并购贷款中的12 亿美元本金及利息，归还后公司还剩下18.84亿美元债务，于2022年、2024年分批到期，资产负债率也降至63%附近。国金证券(600109,股吧)预计，公司2021年业绩有望扭亏为盈。
此外公告还显示，在《投资协议》附件文件被签署的同一天(即6月30日)，并购贷款银团亦签署了《担保释放函》，其将在收到偿债资金后，解除并购贷款项下的担保事宜，包括三项：TLEA的保证担保和资产抵押、Windfield Holdings Pty Ltd的51%的股权质押、TLK的股权质押及资产抵押。
解除了部分担保，公司又与并购贷款银团签署了相关补充担保协议：天齐锂业持有的TLEA分红账户之保证金质押、成都天齐持有的TLH股权质押担保、TLH资产担保和保证、TLH将持有的TLAI1的股权质押。“换了一些抵押物，是协商好的结果。”上述人士说道。
财联社(记者 熊嘉楠 实习记者 周昕宇)讯，天齐锂业(002466.SZ)终于披露这项时长已有7个多月的引战筹划的最新进展，IGO最终向天齐锂业(002466,股吧)支付13.95亿美元，并即将到账，目前只待澳税务局对交易结构的税务影响审查完成。公司相关人士向财联社记者表示，澳税务审查时间较长，对于审查结果暂无法预计。
公告显示，公司与IGO于6月30日正式签署了作为《投资协议》附件文件的《股东协议》等文件。双方根据《投资协议》约定，采用锁箱机制调整了最终交易价格，为13.95亿美元，和前期公告中所述14亿美元的交易价格相比，减少了500万美元。
所谓锁箱机制，即交易双方以某一经审计的财务报告日期为锁箱日，评估交易标的并约定合适的交易价格。锁箱日到交割日之间，交易标的若发生价值变化，最终交易价格可能会得到调整。对此上述人士表示，在锁箱日后的这段时间内，交易标的公司TLEA发生了500万美元的价值减损。
不过无论如何，该笔引战资金的到账都将极大地缓解公司财务费用压力。公司会将流入的近14亿美元现金用来偿还并购贷款中的12 亿美元本金及利息，归还后公司还剩下18.84亿美元债务，于2022年、2024年分批到期，资产负债率也降至63%附近。国金证券(600109,股吧)预计，公司2021年业绩有望扭亏为盈。
此外公告还显示，在《投资协议》附件文件被签署的同一天(即6月30日)，并购贷款银团亦签署了《担保释放函》，其将在收到偿债资金后，解除并购贷款项下的担保事宜，包括三项：TLEA的保证担保和资产抵押、Windfield Holdings Pty Ltd的51%的股权质押、TLK的股权质押及资产抵押。
解除了部分担保，公司又与并购贷款银团签署了相关补充担保协议：天齐锂业持有的TLEA分红账户之保证金质押、成都天齐持有的TLH股权质押担保、TLH资产担保和保证、TLH将持有的TLAI1的股权质押。“换了一些抵押物，是协商好的结果。”上述人士说道。
然而需要注意的是，该交易事项并未完全告终大吉，目前澳大利亚税务局正在就上述交易的交易结构(包括内部重组的实施步骤)可能产生的税务影响进行审查和评估。如果澳有关部门认为此次交易不适用同一合并纳税集团下的资本利得税豁免，那么公司将会承担内部重组税务负担，从而增加了此次交易成本。上述人士表示审查的时间比较长，对于审查结果无法预计。
记者注意到，公司前期公告曾披露该项交易的先决条件，其中包括内部重组取得澳大利亚外商投资审查委员会审批及澳大利亚相关税务部门的审批，且先决条件终止日期(即本次交易的先决条件应满足或被豁免的日期)为今年的6月30日。然而据最近进展公告来看，澳有关部门对此项交易的税务审查似乎还在进行中。
那么终止日期已过，澳税务审查还在继续，IGO为何已把钱打过来了呢？上述人士向财联社记者表示，该终止日期仅作参考，并非一定要在这之前完成。
这似乎可以看出双方对完成这项交易的急迫，天齐锂业需要资金“补血”，IGO亦垂涎拥有良好未来盈利能力的TLEA。根据开元资产评估有限公司曾评估增资后TLEA49%的股东权益价值为14.26亿美元，天齐锂业也表示过，IGO的加入将有助于提升该部分海外业务的协同效应，将TLEA打造为全球领先的锂业务平台。
加载全文
