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零容忍无死角 让财务造假无所遁形

中国证券报 佚名

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  *ST康得6月28日公告显示,*ST康得及*ST康得实际控制人钟玉当日收到证监会下发的行政处罚及市场禁入事先告知书,证监会拟对*ST康得及*ST康得主要责任人员在原证券法规定的范围内顶格处罚并采取终身证券市场禁入措施。有关部门对该案的处理表明了对证券违法违规行为“零容忍”的执法态度和从严打击财务造假的决心。在立体追责体系建立的基础上,继行政处罚后,民事赔偿、刑事追责等各个层面环环紧扣、不留死角,必将让*ST康得财务造假付出沉重代价。
  行政执法祭出组合拳。从行政处罚情况看,由于在*ST康得涉案违法行为发生时,证券法尚未修改,财务造假的行政责任偏低,60万元罚款已是法律规定上限,但除顶格处罚外,证监会已对实控人采取终身市场禁入措施。同时,公司存在触及有关规定的强制退市情形的可能性,公司股票可能被实施重大违法强制退市。
  民事赔偿有机衔接。行政处罚不是该案的终点,通过投资者提起民事赔偿诉讼等市场化约束力量,将让以*ST康得为代表的造假者付出沉重代价。在证监会行政处罚作出后,*ST康得将面临高额民事赔偿,代表人诉讼制度将发挥巨大作用。目前,建立具有中国特色的证券集体诉讼制度已提上日程,这无疑将进一步便利投资者维权,震慑造假行为。
  刑事追责在所难免。钟玉此前已因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。严格执法、重拳治乱是打击财务造假的“猛药”。证监会一直积极推动有关部门提高刑事打击力度。刑法修正案(十一)草案已于6月28日提请全国人大常委会审议,其中,为进一步防范化解金融风险,维护金融秩序,草案完善了证券犯罪规定,包括提高欺诈发行股票、债券罪和违规披露、不披露重要信息罪的刑罚等。
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