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慈善信托财产投资运用的三类方式及发展趋势

国投泰康信托 佚名

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  慈善信托的闲置信托财产可以根据委托人意愿和慈善项目需要进行灵活投资运用,这不仅是慈善信托制度优越性的体现,也是财产所有人选择以慈善信托方式开展慈善活动的重要考虑因素。在遵循合法、安全、有效原则的基础上,慈善信托的闲置财产主要有三类投资运用方式,分别实现不同的投资目的,适用不同的决策机制和投资效果评估机制。
  一、慈善信托财产投资运用方式
  1、以现金管理为主的低风险投资
  对闲置信托财产开展现金管理投资是慈善受托人基本的尽职管理责任。对于信托财产规模较小的慈善信托,或者信托期限较短的消耗型慈善信托,以现金管理为目标的投资是闲置信托财产管理的主要方式。现金管理投资的最主要目标是保证资产的安全性和流动性,满足慈善信托定期或不定期慈善支出的需要;同时获得一定的盈利,实现信托财产一定程度的保值增值。
  现金管理投资的主要标的,根据《慈善信托管理办法》规定,主要包括银行存款、政府债券、中央银行票据、金融债券和货币市躇金等低风险资产。这些都是安全性和流动性最高等级的金融资产,投资的保值作用也比较明显,以货币市躇金为例,当前不少货币基金的年化收益率超过了4%。
  慈善信托财产开展低风险投资的决策和管理都相对简单。慈善信托的受托人无论是慈善组织还是信托公司,都可以运用信托财产开展低风险投资。为了保证财产投资运用的灵活性,可以将投资决策全权委托给受托人,受托人做好充分信息披露和履行告知义务。
  2、追求保值增资的平衡投资
  信托财产规模较大、信托期限较长的慈善信托,委托人出于对慈善活动的可持续性期望,对投资收益的要求往往也更高。
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